Consejos fiscales clave para tu negocio en 2026

1. Aprovecha el Programa de Regularización 2026.

El beneficio más relevante para este año es el Programa de Regularización Fiscal 2026.

Condonación de accesorios: Permite disminuir hasta el 100% en multas, recargos y gastos de ejecución de créditos fiscales anteriores.

Créditos exclusivos de multas: Si el adeudo consiste solo en multas, puedes acceder a una reducción de hasta el 90%.

2. Monitorea el Aumento en Retenciones y Cuotas.

Se han ajustado tasas que impactan directamente el flujo de efectivo:

Retención de ISR: Para personas físicas, la tasa de retención sube del 1% al 2.5%.

Sin RFC: Quienes no proporcionen su RFC enfrentarán retenciones severas de hasta 20% de ISR y 16% de IVA.

IEPS "Saludable": Las cuotas para bebidas saborizadas, refrescos y tabaco aumentaron; por ejemplo, el impuesto por litro de bebida saborizada subió de $1.6 a $3.08 pesos.

3. Evita la Mora: El Costo del Incumplimiento Subió.

El costo por no pagar a tiempo es ahora mucho más alto según la Ley de Ingresos de la Federación 2026:

Tasa de recargos: Aumentó de 1.47% a 2.07% mensual, lo que representa un incremento del 40% en el costo de la deuda fiscal por mora.

4. Control de Facturación y Cancelaciones (CFDI).

El SAT ha acotado los plazos y motivos para la cancelación de facturas con el fin de evitar esquemas de simulación.

Opinión de Cumplimiento: Ahora es posible autorizar a terceros (clientes o proveedores) para que consulten directamente tu opinión de cumplimiento en el portal del SAT, facilitando la transparencia comercial.

Trazabilidad: La autoridad exige que cada operación esté plenamente documentada ("trazabilidad"), vinculando facturas, pagos y la materialidad del servicio o producto.

5. Actualización de Tablas de ISR.

Debido a la inflación acumulada, las tarifas del Impuesto Sobre la Renta para personas físicas se han actualizado, lo que podría modificar el cálculo de retenciones de nómina para tus empleados.